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经营所得个人所得税月（季）度申报

【文档】2024-07-12

简介经营所得个人所得税月（季）度申报

经营所得预缴纳税申报适用于个体工商户业主、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人预缴纳税申报。

途径一 WEB端

一、办理位置：

登录自然人电子税务局，选择税费申报——经营所得申报——经营所得（A表），填报

生产经营及承包承租经营所得月度或者季度预缴申报表。

二、办理步骤：

1．选择申报年度后，点击下一步

2、分别录入被投资单位信息，录入计税信息，录入减免税额

3、确认申报信息，提交申请。保存后，点击“提交”，将表单提交给税务机关处理，数据不能继续修改。

途径二扣缴客户端

一、办理位置

登录自然人电子税务局扣缴客户端

二、办理步骤

1、系统自动获取企业核定信息，包含企业类型、征收方式、投资者信息。也可点击【单位信息】→【征收方式】/【投资者信息】→【更新】，手动下载获取企业最新核定信息。

投资者需要在【代扣代缴】子系统的【人员信息采集】菜单下，有采集并报送成功过，否则进行【更新】后，系统将会自动提示。

请使用与提示信息中相同的姓名、证件类型和证件号码从【人员信息采集】菜单进行登记，如无法登记，则需前往办税服务厅通过【变更税务登记】更新投资者信息后，在客户端中重试。

2、人员信息采集报送成功后，进入生产经营模块，点击【预缴纳税申报】进入申报表填写主界面。若该税款所属期已填写并保存了申报数据，打开界面后则自动带出之前已填写数据；若该税款所属期已有申报成功或待反馈的明细记录，则收入总额、成本费用、弥补以前年度亏损、征收方式，以及动态显示的“应纳税所得额”和“应税所得率”不允许修改，保存按钮置灰。

3、填写《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》，主要根据“征收方式”的不同，按不同的规则填写申报表。

4、申报表填写无误后点击【保存】，系统校验“投资者减除费用”、“专项扣除”、“依法确定的其他扣除”是否存在任意一项非0，若有则弹出“有综合所得时，投资者减除费用、专项扣除、依法确定的其他扣除，只能在综合所得申报中扣除，是否继续申报？”提示框，可根据实际情况点击【是】保存报表，或者点击【否】修改报表数据后重新点击【保存】→【是】，确认保存时系统会对填写了商业健康保险、税延养老险和减免税额数据项的人员，进行对应的附表填写校验以及分配比例是否超过100%的校验，校验通过则弹出“投资者预缴申报记录保存成功”提示框，点击【确定】即可。

5、点击【网上报税】→【网上申报】，进入申报表报送界面，系统自动生成已保存成功但未报送的报表，勾选纳税人后点击【发送申报】，税务机关系统接收成功后报表显示“申报处理中”状态，若未能自动获取到申报反馈结果，可自行点击【获取反馈】查看申报结果，显示申报成功即可；若申报失败，根据反馈提示修改申报表数据后，重新【发送申报】并【获取反馈】。本期申报成功未缴款前，若发现申报有误，可点击【作废申报】，作废成功后可重新填写报送；申报成功并缴款后发现有误，可重新点击【预缴纳税申报】→【启动更正】，对数据进行修改后更正申报。

三、注意事项

人员信息里采集报送成功且验证通过（或暂不验证）的投资者信息均显示在单位信息里。预缴纳税申报界面显示的投资者仅根据当前申报税款所属期从单位信息的投资者中获取，预缴纳税申报界面获取到的记录均可填写并申报。

四、事项分类

全程网上办清单。

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